Thuế - EG25 (315)

Các khoản thưởng nào sau đây được trừ khi xác định TNCT từ tiền lương, tiền công

Kỳ tính thuế thu nhập cá nhân theo năm được áp dụng đối với:

Công ty X (thuộc đối tượng nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ), tháng 01/N số lượng bán ra được 9 sp Y với giá bán trả góp 15 triệu đồng/sp (đã có thuế giá trị gia tăng 10% là 1 triệu) và 1 sp Y bán giá thanh toán ngay 11 triệu đồng/sp (gồm thuế giá trị gia tăng 10%). Xác định doanh thu trong tháng 01 để tính thu nhập chịu thuế TNDN:

Một DN tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, trong năm tính thuế có tài liệu sau:

Doanh thu bán 600 sp X loại thu tiền ngay, giá bán chưa thuế GTGT 0,5 tỷ đ/sp;

Doanh thu bán 500 sp X trả góp trong năm tính thuế, số tiền thu từ bán trả góp chưa thuế GTGT 260 tỷ đ, trong đó, lãi trả góp 10 tỷ đ.

Biết thuế suất các mặt hàng mà doanh nghiệp là 10%, giá bán sản phẩm X ổn định trong năm. Doanh thu tính thuế TNDN của DN này là bao nhiêu tỷ đồng?

Thuế thu nhập doanh nghiệp thường được tính trong thời gian bao lâu ?

Công ty X đang cần 800 triệu để mua tồn trữ Thép. Hiện tại, công ty không thể vay vốn của ngân hàng được, biết lãi suất do ngân hàng Nhà nước công bố là 1,5%/tháng,  công ty vay vốn của cổ đông với lãi suất 2,5%/tháng. Xác định chi phí lãi vay được trừ khi tính thuế TNDN? Thời gian vay là 3 tháng

Một doanh nghiệp kinh doanh XNK trong kỳ tính thuế có tài liệu sau:

- Nhập khẩu 1.000 m vải, giá bán tại cửa khẩu xuất: 40.000đ/m, chi phí vận tải, bảo hiểm tính đến cửa khẩu nhập đầu tiên: 10.000đ/m, các chi phí khác của vải nhập khẩu tính đến cửa khẩu nhập đầu tiên bằng 0

- Thuế suất thuế NK vải: 60%. Giá tính thuế nhập khẩu được xác định theo phương pháp trị giá giao dịch

Số thuế NK doanh nghiệp này phải nộp cho hoạt động trên là:

Công ty TNHH Thành Nam:

+ Năm 201N có tình hình như sau:

- Doanh thu bán hàng hóa: 1.200.000.000đ

- Doanh thu từ cung cấp dịch vụ: 200.000.000 đ

- Doanh thu hoạt động tài chính (lãi tiền gủi): 50.000.000đ

- Thu nhập khác (thu thanh lý tscđ): 15.000.000đ

- Chi phí giá vốn hàng bán: 750.000.000đ

- Chi phí bán hàng: 240.000.000đ

- Chi phí quản lý doanh nghiệp: 180.000.000 đ

- Chi tài chính (lãi vay vốn): 15.000.000đ, biết Công ty đã góp đủ vốn

Biết rằng:

- Thuế TNDN 20%

- Năm 201N-1 lỗ: - 40.000.000đ

Yêu cầu: Tính thuế TNDN công ty Thành Nam phải nộp năm 201N?

Căn cứ tính thuế đối với hàng hóa áp dụng thuế tuyệt đối là:

Một doanh nghiệp nhập khẩu 5000 SP C, giá hợp đồng theo giá FOB là 8USD/SP, phí vận chuyển và bảo hiểm quốc tế là 2USD/SP. Tỷ giá 20.000 VNĐ/USD. Thuế suất thuế NK là 15%. Số thuế nhập khẩu phải nộp?

Xác định chi phí không được trừ khi xác định thuế thu nhập doanh nghiệp

Khai thuế thu nhập doanh nghiệp là:

Doanh thu để tính thu nhập chịu thuế TNDN:

Doanh nghiệp X trong năm tính thuế có tài liệu như sau:

Doanh thu tiêu thụ sản phẩm: 7.000 triệu đồng

Chi phí doanh nghiệp kê khai: 5.000 triệu đồng, trong đó:

+ Tiền lương công nhân viên có chứng từ hợp pháp: 500 triệu đồng

+ Tiền trích trước vào chi phí không đúng quy định của pháp luật: 200 triệu đồng

+ Các chi phí còn lại là hợp lý

Thuế suất thuế TNDN là 20%

Thuế TNDN mà doanh nghiệp phải nộp trong năm:

Công ty cổ phần Duy Lợi ký hợp đồng tư vấn thiết kế 1 dự án căn hộ chung cư cho công ty cổ phần Toàn Phát. Theo tiến độ, ngày 20/11, hợp đồng tư vấn hoàn thành. Tuy nhiên, công ty cổ phần Toàn Phát yêu cầu và bên công ty cổ phần Duy Lợi đã đồng ý xuất hóa đơn vào ngày 30/11. Thời điểm xác định doanh thu của công ty cổ phần Duy Lợi là khi nào ?

Để sản xuất 5.000 sản phẩm tiêu thụ trong năm, Doanh nghiệp J đã tập hợp các khoản chi như sau: Chi mua nguyên vật liệu 3 tỷ đồng, chi tiền lương 1 tỷ đồng, khấu hao TSCĐ 1 tỷ đồng, chi phí quản lý doanh nghiệp 1 tỷ đồng, chi về nghiên cứu chống ô nhiễm môi trường bằng nguồn vốn do cơ quan chủ quản cấp trên cấp 0,5 tỷ đồng, chi nộp phạt vi phạm hành chính về thuế 0,5 tỷ đồng. Xác định chi phí được trừ trong năm để tính thuế TNDN.

Trong tháng doanh nghiệp nhận được lãi tiền gửi NH là 2.200.000 đồng:

Doanh nghiệp vật liệu xây dựng X nộp thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp trên giá trị gia tăng. Hóa đơn bán hàng chỉ ghi giá bán là 22.000.000 đồng. Doanh thu để tính thu nhập chịu thuế TNDN là:

 Khoản nào sau đây không được tính trừ vào thu nhập tính thuế TNCN.

Thuế suất 0% KHÔNG áp dụng đối với: